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稅收洼地注冊個人獨資企業,申請核定征收,稅負僅0.5-2.1%;同時享受園區70%高額返稅政策,雙重優惠節稅90%以上,幫助企業合理節稅!

一、個人獨資企業定義：

個人獨資企業是指依照本法在中國境內設立，由一個自然人投資，財產為投資人個人所有，投資人以其個人財產對企業債務承擔無限責任的經營實體。

定義為：收益和風險均由個人分享和承擔的企業。

二、個人獨資企業稅收政策：

1、企業所得稅問題：

按照現在稅務的政策，新注冊的有限公司所得稅征收方式為查賬征收，即按照企業利潤的10%~25%征收企業所得稅，而個人獨資企業(包括有限合伙企業)按照現行稅法規定不交企業所得稅，而交個人所得稅(生產經營所得)。

2、個人所得稅征收方式：

個人所得稅征收方式有核定征收和查賬征收兩種，除少數幾種行業個人所得稅也需查賬征收(本文第四點)，其余的都可以申請核定征收，根據一個年度的銷售的大小以及不同的行業，征收率不同。

3、利潤分配的問題：

有企業所得稅的企業，企業所得稅征收方式不管是查賬征收還是核定征收，反映在企業賬面上利潤是根據企業財務報表上的未分配利潤征收20%的個人所得稅，這就是利潤分配，企業在變更股東、注銷或平時的利潤分配都會出現這個問題。

個人獨資企業沒有利潤分配與這一項，即除了根據銷售額征收個人所得稅，沒有以上所述需在利潤分配時征收20%的個人所得稅。

安節稅歸納如下：

1、個人獨資企業不交企業所得稅;

2、個人獨資企業個稅可核定征收;

3、無需繳納分紅稅，，交完個稅后利潤可以直接提現，自由支配。

三、個人獨資企業節稅原理：

1、定價轉移：公司利潤高，配套使用個獨，作為公司業務通州對象。

2、業務轉移：直接將現有業務轉移到個獨來進行，享受個獨的低稅率+高扶持的雙重優惠。

3、改變收入類型：由工資收入、勞務收入、提成獎金收入變為經營所得收入，從而享受低稅率。(通州：高管、股東、自由職業者、高凈值人群、網紅、演藝體育明星、講師、行業專家、專業顧問、設計師、律師、私募管理人、基金經理等)

四：個人獨資企業節稅案例分析：

舉例1(個人節稅案例)：

普通模式個人獨資企業模式

王先生是從事房地產的專家，與某公司A簽訂了地產項目居間協議，公司A將500萬傭金轉給王先生前，相關個人所得稅已經扣除，稅率高達32%王先生使提供的個人獨資模式

王先生使用自己的個獨企業與某公司A簽署了居間協議，公司A將傭金轉給王的個獨企業，稅率僅5.01%

勞務收入超過5萬部分適用稅率為40%，速算扣除數為7000，

個稅稅額為：5000000×(1-20%)×40%-7000=1593000元

個稅稅負率為：1593000÷5000000=31.86%個獨增值稅：5000000÷(1+3%)×3%=145631元

個獨附加稅：145631.07×10%=1456元

個獨個稅：5000000÷(1+3%)×10%=485436.89元，按照個體工商戶的五級累進稅率，30-50萬的適用稅率為30%，速算扣除數為40500，計算個稅為5000000÷(1+3%)×10%×30%-40500=105131元

以上合計稅額為：145631+1456+105131=252218元

相較普通模式節稅1593000-252218=1340782，節稅比例高達1340782÷1593000=84.17%。

舉例2(企業節稅案例)：

建筑設計有限公司為服務業小規模納稅人(下稱A公司)年收入在500萬，可計算的各項運行成本和費用在200萬，利潤300萬。現在成立建筑設計事務所(下稱B企業)，并把相同的業務通過B企業來操作，下面來比較兩種方式的節稅效果：

A公司B企業

增值稅：500/1.03*0.03%=14.56萬元增值稅：500/1.03*0.03%=14.56萬元

企業所得稅：300*25%=75萬元企業所得稅：個獨不繳納企業所得稅

個人所得稅(分紅)：

(300-75)*20%=45萬元個人所得稅：500/1.03*10%*30%-4.05=10.51萬元

稅款合計：14.56+75+45=134.56萬元 稅款合計：14.56+10.51=25.07萬元

分析：通過計算得知B企業的綜合稅率為：25.07/500=5.01%，而A公司的稅負則高達：134.56/500=26.91%，B企業相對于A公司節約稅款為：134.56-25.07=109.49萬元。節稅比例高達：109.49/134.56=81.14%。

五、個人獨資企業常見問題：

1、個人獨資企業都是核定征收嗎?

解答：不是的，必須入駐我們經濟園區，才能給到核定征收資格。

2、個人獨資企業與一人公司的區別?

解答：個人獨資企業是企業制，后綴不能帶有公司字樣，一人公司是公司制企業，兩者企業類型不同，其稅收政策也不盡相同，且不可以混為一談。

3、個人獨資企業與個體工商戶的區別?

解答：個人獨資企業是介于個體戶與公司之間，比之個體戶較為正規，且可以成為一般納稅人，對收入等無太多限制;個體戶則對年收入、規模大小等有很多限制條件，且不利于跨地區性的使用。

4、個人獨資企業與合伙企業的區別?

解答：人數不同而已，合伙企業更適用于對外投資，進行股權分紅，且很多地方已經取消合伙企業核定征收待遇。

5、個人獨資企業也分為小規模和一般納稅人嗎?

解答：個人獨資企業分為小規模納稅人和一般納稅人，小規模可以核定征收，一般納稅人不允許核定征收，但是在我們園區一般納稅人也可以核定征收，前提是年銷售額不得超過5000萬。

6、個人獨資企業后綴名稱有哪些?

解答：常規有：事務所，中心，工作室，工程隊，商行，經營部等，根據不同行業可以根據自己偏好使用。