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來源:宿遷公司注冊 發(fā)布日期:2021-04-08
對于一般納稅人的報稅流程相對于小規(guī)模納稅人來說要復(fù)雜得多,最重要的是稅務(wù)對一般納稅人的報稅要求要嚴格很多,所以今天小編就和大家講述一下一般納稅人報稅流程,希望能夠幫助到您。
一、首先是一般納稅人的認定
新企業(yè)在進行稅務(wù)登記的時候首先就是要選擇自己是申請小規(guī)模還是一般納稅人,如果申請一般納稅人就需要提供稅務(wù)所需要的資料以及條件,請看下面詳細列出。
1、提供租房協(xié)議、房產(chǎn)證復(fù)印件、租房發(fā)票等;
2、進項發(fā)票及簽訂的貨物銷售合同;
3、銀行付款憑證及對賬單;
4、法人財務(wù)去專管員哪里拍照及信息采集;
5、其他需要提供的文件。
二、一般納稅人進項發(fā)票認證
每個月底都需要查看公司的進項發(fā)票情況,和客戶核對進項發(fā)票開出來的情況,以便做好下個月的繳稅情況預(yù)估?,F(xiàn)在一個好的消息就是所有一般納稅人都取消了發(fā)票認證,直接換成了選購,所謂的取消增值稅發(fā)票認證,就是由手工掃描需要抵扣的紙質(zhì)發(fā)票,升級為由納稅人網(wǎng)上選擇確認需要抵扣的增值稅發(fā)票電子信息。此前,手工掃描需要抵扣的紙質(zhì)發(fā)票納稅人自行購置掃描設(shè)備進行網(wǎng)上認證,以及前往辦稅服務(wù)廳辦理發(fā)票認證這兩種方式。此次政策推出,能切實節(jié)約納稅人因購買掃描設(shè)備產(chǎn)生的經(jīng)濟成本,減少納稅人前往稅務(wù)機關(guān)認證發(fā)票所花費的時間,進一步減輕納稅人的辦稅負擔。
三、月初進行抄報稅
在月初的時候我們要先進入到開票系統(tǒng)里面,航天開票軟件進去后會自動進行抄報稅,然后就是處理納稅申報的問題。
四、申報資料報送
網(wǎng)上辦稅方式的一般納稅人當期的申報資料應(yīng)在報稅時一并報送。
申報資料如下:
1、通過網(wǎng)上申報系統(tǒng)打印的《增值稅納稅申報表(適用於增值稅一般納稅人)》和《增值稅納稅申報表附列資料(表一)、(表二)、(表三)、(表四)、(表五)、(表六)》
2、《資產(chǎn)負債表》《損益表》和《現(xiàn)金流量表》復(fù)印件
3、《成品油購銷存情況明細表》(發(fā)生成品油零售業(yè)務(wù)的納稅人填報)
4、退稅部門確認的上期《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免、抵、退稅申報匯總表》和《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物增值稅納稅申報補充資料(適用於一般納稅人)》(實行免、抵、退稅的生產(chǎn)企業(yè)須報送)
5、當月選勾的進項發(fā)票清單及明細
6、《機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票清單》(機動車經(jīng)銷企業(yè)及有零售業(yè)務(wù)的機動車生產(chǎn)企業(yè)報送)
7、《機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票領(lǐng)用存月報表》(機動車經(jīng)銷企業(yè)及有零售業(yè)務(wù)的機動車生產(chǎn)企業(yè)報送)
五、申報完成后最后就是清卡
當上面的流程完成后,最后一步就是清卡,這個流程完成后基本上這個月的申報就完成了,最后就是要整理好公司的憑證,然后進行裝訂。
通過上面的介紹相信大家已經(jīng)對一般納稅人報稅流程有了一定的了解,如果想要了解更多的相關(guān)內(nèi)容,歡迎關(guān)注我們博文進行咨詢。
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